Apa Itu Rekonsiliasi Bank?

Rekonsiliasi Bank merupakan langkah - langkah yang dilakukan untuk menentukan hal-hal yang menimbulkan perbedaan Saldo yang tampak pada laporan perusahaan dengan laporan bank.

Rekonsiliasi bank melakukan pembandingan setiap transaksi yang dicatat oleh perusahaan dengan transaksi yang dicatat oleh bank.

Hal - hal yang menyebabkan saldo dari rekening koran sering tidak sama dengan saldo dalam buku pemegang giro:

• Check dalam peredaran;
• Setoran belum sempat dicatat oleh bank karena disetor pada akhir bulan;
• Biaya administrasi bank yang hanya diketahui oleh pemegang giro setelah ada laporan bank;
• Biaya atas wesel yang diserahkan kepada bank yang dibebankan oleh bank terhadap pemegang giro.